22/11/2024 às 18h42min - Atualizada em 22/11/2024 às 18h42min
Veja agora as novas faixas de imposto de renda do Canadá para 2025
A cada ano, a maioria dos valores de imposto de renda e benefícios é indexada à inflação. A CRA anunciou que a taxa de inflação que será usada para indexar as faixas de imposto e os valores de 2025 será de 2,7%; no ano passado, esse número foi de 4,7%, pois a inflação foi muito maior
A cada ano, a maioria dos valores de imposto de renda e benefícios é indexada à inflação. A CRA anunciou que a taxa de inflação que será usada para indexar as faixas de imposto e os valores de 2025 será de 2,7% (no ano passado, esse número foi de 4,7%, pois a inflação foi muito maior).
Os aumentos nos limites das faixas de imposto e vários valores relativos a créditos não reembolsáveis entram em vigor em 1º de janeiro de 2025, enquanto os aumentos nos valores de determinados benefícios, como o crédito de GST/HST e o Canada Child Benefit, só entram em vigor em 1º de julho de 2025, coincidindo com o início do ano do programa para o pagamento desses benefícios.
Faixas de imposto para 2025 Para 2025, todas as cinco faixas de imposto de renda federal foram indexadas à inflação usando a taxa de 2,7%. As novas faixas federais para 2025 são: zero a $57.375 de renda (15%); acima de $57.375 a $114.750 (20,5%); acima de $114.750 a $177.882 (26%); acima de $177.882 a $253.414 (29%), sendo que qualquer valor acima disso é tributado em 33%.
Cada província também tem seu próprio conjunto de faixas de impostos provinciais, a maioria das quais também será indexada à inflação, mas usando seus respectivos fatores de indexação provinciais.
Valor pessoal básico O valor pessoal básico (BPA) é o valor da renda que você pode ganhar sem pagar nenhum imposto federal. Em 2019, o governo anunciou um aumento anual do BPA até atingir $15.000 em 2023, após o qual seria indexado à inflação.
Como resultado, para 2025, o BPA aumentado será de $16.129, o que significa que uma pessoa física pode ganhar até esse valor em 2025, antes de pagar qualquer imposto de renda federal. Para os contribuintes que ganham acima desse valor, o valor do crédito federal é calculado aplicando-se a menor alíquota federal de imposto de renda de pessoa física (15%) ao BPA, fazendo com que ele valha $2.419 (como o crédito é “não reembolsável”, ele só vale o valor máximo se, de outra forma, você tivesse pago esse valor de imposto no ano).
Mas as pessoas de renda mais alta não recebem o BPA completo e aumentado, pois há um teste de renda. O aumento do BPA é gradualmente reduzido, de forma linear, para contribuintes com renda líquida acima de $177.882 (a parte inferior da quarta faixa tributária para 2025) até que seja totalmente eliminado quando a renda do contribuinte for superior a $253.414 (o limite para a faixa tributária superior em 2025). Os contribuintes nessa faixa superior, portanto, que perderem a melhoria, ainda receberão o BPA “antigo”, indexado à inflação, que é de $14.538 para 2025.
Contribuições ao Plano de Pensão do Canadá Para 2025, as taxas de contribuição do empregado e do empregador para o Canada Pension Plan (CPP) permanecerão em 5,95%, mas os “ganhos máximos anuais de aposentadoria” (YMPE), também chamados de “teto dos primeiros ganhos”, aumentarão para $71.300, enquanto o valor básico de isenção permanecerá em $3.500.
Esse aumento foi calculado de acordo com a legislação do CPP e leva em conta o crescimento dos salários semanais médios no Canadá. Isso significa que a contribuição máxima do CPP em 2025 será de $4.034,10 para cada uma das parcelas do empregado e do empregador. A taxa de contribuição do CPP para autônomos permanece em 11,9%, e a contribuição máxima aumentará para $8.068,20.
No entanto, você deve se lembrar que, a partir deste ano (2024), foi introduzida uma segunda alíquota de contribuição do CPP e um teto de rendimentos chamado de “rendimentos máximos adicionais de aposentadoria do ano” (YAMPE). Isso afeta apenas os trabalhadores cuja renda está acima do primeiro teto de rendimentos.
O nível do segundo teto de rendimentos é baseado no valor do primeiro teto de rendimentos. Para 2025, o segundo teto de rendimentos será definido em um valor 14% maior do que o primeiro teto de rendimentos. Como resultado, em 2025, os ganhos pensionáveis entre $71.300 e $81.200 estarão sujeitos a “segundas contribuições ao CPP” (CPP2) a uma taxa de quatro por cento para o empregado e o empregador, com uma contribuição máxima de $396 cada. A taxa de contribuição CPP2 para autônomos em 2025 será de 8% e a contribuição máxima para autônomos será de $792.
Prêmios do seguro-desemprego Os prêmios do seguro-desemprego (EI) também estão subindo, com uma taxa de contribuição para funcionários de 1,64% (1,31% para Quebec) até uma contribuição máxima de $1.077,48 ($860,67 para Quebec) sobre o salário máximo segurável de $65.700 em 2025.
Limite da conta poupança isenta de impostos O limite da conta poupança isenta de impostos (TFSA) permanecerá em $7.000 para 2025. Isso ocorre porque o limite da TFSA só é aumentado quando o efeito cumulativo dos ajustes anuais de inflação após 2009 (o ano em que a TFSA começou) é suficiente para levar o limite ao próximo incremento mais alto de $500. O valor indexado em dólares do TFSA para 2025 está agora em $6.963, o que significa que o limite é aumentado para $7.000, o incremento mais próximo de $500.
Limite do Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado O limite em dólares do Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP) para 2025 é de US$ 32.490, acima dos US$ 31.560 em 2024. Obviamente, o valor que você pode contribuir para o seu RRSP em 2025 é limitado a 18% da sua renda auferida em 2024, que inclui renda de (auto)emprego e aluguel, até o limite em dólares do RRSP de US$ 32.490, mais qualquer espaço de contribuição não utilizado do RRSP de 2024, sujeito a quaisquer ajustes de pensão.
Seguro de velhice (OAS) Se você recebe o Old Age Security, o limite de reembolso do OAS está definido em US$ 93.454 para 2025, o que significa que seu OAS será reduzido em 2025 se sua renda tributável estiver acima desse valor.
Taxa prescrita Por fim, a taxa de juros prescrita para o primeiro trimestre de 2025 será reduzida para quatro por cento. Essa é a “taxa básica” e se aplica a benefícios tributáveis para funcionários e acionistas, empréstimos a juros baixos e outras transações com partes relacionadas. A taxa para restituições de impostos é dois pontos percentuais mais alta do que a taxa básica, o que significa que, se a CRA lhe deve dinheiro, a taxa de juros será de seis por cento a partir de 1º de janeiro de 2025.
Se você deve dinheiro à CRA, no entanto, a taxa que a CRA cobra é quatro pontos percentuais mais alta do que a taxa básica. Isso coloca a taxa de juros sobre dívidas fiscais, multas, prestações insuficientes, imposto de renda não pago, contribuições para o CPP e prêmios do EI em oito por cento a partir de 1º de janeiro de 2025.
Foto: THE CANADIAN PRESS/Graham Hughes
